请教老师，我对报表的时候发现，未分配利润的年末减年初和净利润不相等，对账发现是因为上一年度预估的收入，后来收到发票就计入利润分配～未分配利润借方了，差额就是这个，但汇算清缴时退的所得税我记到利润分配～未分配利润的贷方了，为什么资产负债表里没有体现呢？谢谢老师

要是我记错科目了呢，可以冲账回去直接调整吗，汇算清缴时再把正确的报表报上去

你好，你的意思是反结账修改是吗？如果是的话，那你季度预缴也得修改。季度的财务报表和预缴的

我刚才发现应该是计入主营业务成本里，记错了，计入到利润分配～未分配利润里了。这个怎么调啊，12月，更正差错，还是直接冲到3月改一下？

在12月更正一下，是不是比较简单呢

那你当时账上怎么做。

这张票是23年开过来的，所以我记到利润分配～未分配利润了，24年收到23年的发票，应该怎么记好啊？谢谢

2023年的时候没有做借利润分配，未分配利润贷，银行存款汇算清缴纳税调减就是这么做的

24年3月收到了23年的发票，业务员忘记给我发票了，所以我记的，借：利润分配～未分配利润，应交税费。贷：应付账款

就是我这么做是对的，是吗？

专用发票的没有付款，可以可以可以正确 做的没有问题，正确的对的就是这么做。

我现在未分配利润期末-期初，不等于净利润,需要说明一下吗？还是在审计报告里说明就可以了

你好，不需要写说明，什么都不需要做。

我现在未分配利润期末-期初，不等于净利润,需要在财务报表附注里说明一下吗？要怎么说明呢，谢谢

写不写都可以的。你先审计，到时候他们出审计意见。

请教老师，今年业务员拿24年的发票来报销，费用的，成本的都有，怎么做账啊？是不是在汇算清缴以前都可以正常入账啊？因为很多差旅费都是去年的，刚拿来报销

借利润分配、未分配利润 贷其他应付款等。是的对的，可以做。

有发票的，允许抵扣所得税的汇算清缴纳税调节。