演示账套

是小规模纳税人企业适合计提增值，还是一般纳税人企业适合计提增值税税金？可以不做计提账务处理吗？

2021-02-01 22:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-01 22:49

你好：对于增值税并不是计提。而且根据销项，和进项做差确认的金额。对于其他城建税，教育费附加都需要计提。就增值税不是计提的。销项（从客户获得的税钱）减去进项（给供应商的税钱），剩下的给税局（缴纳的金额）

2021-02-01

借：应收账款贷：主营业务收入应收账款/1.03 应交税费-应交增值税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2022-05-19

你好是的，这个是不一样的。小规模是借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。像附加税和所得税都是一样的。

2025-03-27

你好，增值税一般纳税人，适用小企业会计准则，增值税进项是可以抵扣

2021-06-04

如果开的是免税普通发票，借银行存款贷主营业务收入，直接做这个就可以的，如果是开了专票的，借银行存款贷主营业务收入，应交税费，应交增值税缴纳的时候，借应交税费，应交增值税贷银行存款。

2022-11-17

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