您好，老师！我公司为物流企业，20年的7月至12月的运输票由于各种原因没有开出电子发票，而是在2021年的1月份把9个车的20年7至12月的运输票一次开出来了，请问老师，现在我可以把这些运输票入到1月份的成本吗？

不能，最好是反结账做12月账上比较好，金额比较大吧，不能直接一次做1月成本 ，你这个对应收入之前20年是不是做过了？

老师，收入做了，运输票金额比较大，你看，我这样做可以吗？借：利润分配-未分配利润 借 应交税费-应交增值税-进项税 贷 其他应收款？

运输票的进项税是3%

这些票我们1月开具的，只能是1月以后认证，放到12月不合理吧？

你这个之前可以暂估入库，借主营业务成本，贷其他应付款暂估款，取得发票补上，借进项税额，贷其他应收款，贷其他应付款 暂估款负数，贷其他应收款 这样，做

金额太大我建议这个反结账补12月税前扣除这样，

你这个未分配利润，这样想税前扣除，那是纳税调减了，这样调减多税局怀疑我这边操作是反结账补12月，

老师，12月份税已经报了，那我现在怎么补救？

老师，我反结账12月，那我电子税务局12月报表也需要更正吗？