Q

老师，1月发放上年度12月份的工资，今年1月才交社保，但是12月份工资就把1月份个人部分社保扣了，这个怎么做账呢

2021-02-02 17:56

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-02 17:56

您好，（1）计提工资时：　　借：销售费用—工资　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　贷：应付职工薪酬—工资　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　（2）发放工资时：　　借：应付职工薪酬—工资　　　　贷：银行存款　　　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　（3）缴纳社保及个税时：　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　贷：银行存款

快账用户9022 追问 2021-02-02 17:57

太复杂了，按我这个实际解答一下

齐红老师解答 2021-02-02 17:59

上面也是你的实际情况哈。你是那一步看不懂嘛？1月发12月的工资，发放工资的时候，才扣出个人部分的社保

快账用户9022 追问 2021-02-02 18:22

12月份没交社保提前扣了

快账用户9022 追问 2021-02-02 18:24

就是我1月份有交社保，1月份缴纳的时候个人部分已经做其他应收款了，12月份多扣的这部分怎么提现出来呢

齐红老师解答 2021-02-02 18:27

那你12月份的分录是怎么做的？

快账用户9022 追问 2021-02-02 18:28

我12月份做分录时候的工资是计提11月份的

齐红老师解答 2021-02-02 19:31

就是说，你们没有做计提分录，11月工资，12月发放计提一起了。然后12月工资，1月发放和计提？然后社保1月的社保是12月的工资的，12月工资是1月计提和发放。这不应该存在什么差额啊

您好，（1）计提工资时：　　借：销售费用—工资　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　贷：应付职工薪酬—工资　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　（2）发放工资时：　　借：应付职工薪酬—工资　　　　贷：银行存款　　　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　（3）缴纳社保及个税时：　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　贷：银行存款

2021-02-02

你好！由于单位是后发工资，1月份才发放12月工资，所以该员工12月份的工资个税申报可以在2月申报。

2024-01-14

你实际扣除的是哪个月的社保费用

2021-02-04

同学你好，先按12月发放的工资、社保做分录，1月网银扣的社保等1月工资扣回来再冲就行了。

2023-02-07

嗯嗯，可以的，把账做平就是

2023-01-04

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