同学你好 借,原材料等 贷,应交税费一应增一进项转出;
请问我公司9-11月的出口产品,因某些原因,税局不让免抵退,要求改成免税,那原来这些产品的进项抵扣要做进项转出,我原来购进原材料时是借:原材料/委托加工物资,借:进项税额,贷:应付帐款,现在做进项转出的话,会计分录要怎么做?
请问我们卖给别人的产品,因快递原因给我们弄坏了,现在快递公司赔付给我们,请问会计处理时要进项税额转出,是转出对应该产成品所用的原材料的进项税额么?还是生产这个产品对应的原材料跟加工费得进项税额都要转出
您好,出口退税企业当月没有内销,只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗?然后核算退税的分录怎么做怎么结转?外销10万,免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来?
老师请问下,今年对方公司红冲了开给我们的原材料发票,我们应该怎样入账,但我们公司已做进项税转,我们在22年收到发票时做的借:原材料 进项 贷应账款 借库存商品贷生产成本原材料,借主营业务成本贷库存商品。收到红冲发票时做的借原材料 红字贷进项税转出蓝字应付账款红字,请问下要不要红冲成本 ,那又应该怎样做会计分录?
同一个项目,签了两份合同。一份是简易计税的劳务分包合同,另一份是材料采购合同一般计税,这样操作可以吗?风险点在哪里?怎么规避风险?
老师,您好!请问一下,销售借钱1万出去,然后付了油费5000元,已经拿到发票,那出纳怎样记账啊
公司汽车原值 102800元,使用年限是10年,怎么计算月折旧?
精准三肖吗,本人需要,真的假的免费
统计平台报的数据,1-5月利润总额低于1-4月的,因4月为预估数偏高,应该怎么解释合适?
从关联公司购买一批生产设备,需要做哪些尽调,如何知道那些资产有没有被抵押?在哪里查?
老师好,会计封面要盖公章吗?凭证包角需要改会计私章吗
老师好!请教您,公司注销后,公司的银行基本户如果不去办理注销,时间长了是否会自动注销呢?谢谢老师!
.目的:练习企业所得税的计算。2.资料:某工业企业为居民企业,202x年度发生经营业务如下:全年取得产品销售收入5600万元,发生产品销售成本4000万元;其他业务收入800万元,其他业务成本694万元;取得购买国债的利息收入40万元;缴纳非增值税销售税金及附加300万元;发生管理费用760万元,其中新技术的研究开发费用60万元、业务招待费用70万元;发生财务费用200万元;取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);取得营业外收入100万元,发生营业外支出250万元(其中含公益捐赠38万元)。3.要求:计算该企业202x年应纳的企业所得税。
地址变更,在电子税务局上面没有先变更主管税务机关,直接操作了了变更退税机关,这个有影响吗
就这样就行了吗,其他不需要了?
同学你好,就这样就行了吗,其他不需要了?——是的;
这样就能冲减我的进项税额了?
同学你好,不是冲减进项,是将进项转出;
也就是说进项税额转出是对进项税的扣减是吧?等于当时买进材料时我做借:进项,贷应付,现在做借:材料,贷:进项转出,就等于是减少了进项是吧?
同学你好,也就是说进项税额转出是对进项税的扣减是吧?等于当时买进材料时我做借:进项,贷应付,现在做借:材料,贷:进项转出,就等于是减少了进项是吧?——对的