演示账套

老师，职工社保做账要计提吗？

2021-02-03 14:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-03 14:51

同学你好，是需要计提的；

快账用户7948 追问 2021-02-03 14:53

那1月份的社保，计提在12月份计提吗？

齐红老师解答 2021-02-03 14:57

同学你好，如果是1月交1月社保，就是在1月支付时计提；如果是1月支付12月社保，是在12月计提 ;

快账用户7948 追问 2021-02-03 14:59

1月交1月社保，可以不计提吗？

齐红老师解答 2021-02-03 15:07

同学你好，不可以，是需要计提的；

快账用户7948 追问 2021-02-03 15:15

老师，上个月也就是1月份交了12月份养老保险个人缴纳部分960元，交了1月份养老保险（单位）1920元，个人缴纳960元，还有滞纳金5.28元，在1月份的账怎么做，分录怎么写？

齐红老师解答 2021-02-03 15:29

同学你好，借，其他应付款一个人960 借，应付职工薪酬一社保一单位1920 借，营业外支出5.28 贷，银行存款

快账用户7948 追问 2021-02-03 16:06

老师只计提单位缴纳的是吗？

齐红老师解答 2021-02-03 16:12

同学你好，个人部分是包括在计提的工资中的，您看下这个分录公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款