演示账套

老师，什么情况下不可抵扣的成本费用和损失的影响会是负数？求答

2021-02-07 19:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-07 19:28

你好只要发生的成本费用和损失不能在企业所得税前扣除，其对企业所得税的影响数都在表中显示负数

快账用户3816 追问 2021-02-07 20:06

那应该是将不可扣除费用加回来，所得税应该是加大才对吧

齐红老师解答 2021-02-07 20:57

你确定这个绿色的单元格中的公式是正确的吗？不可抵扣的成本、费用和损失的影响：反映本年度发生的属于永久性差异性质的不可扣除成本、费用和损失的影响，如超标准业务招待费、使用不征税收入形成的支出等。本项目金额等于此类成本、费用或损失的金额乘以其所在纳税主体的适用税率。其对企业所得税的影响一般是增加。除非不可抵扣费用，在你所提供的本表中特指不可抵扣的进项税额，转入当期成本和费用中，其对企业所得税的影响是减少。

快账用户3816 追问 2021-02-07 21:23

不可抵扣进项税一般应该做进项税转出吧

齐红老师解答 2021-02-08 02:45

进项转出，进成本，减小总利润，也就影响企业所得税减小

快账用户3816 追问 2021-02-08 17:23

估计就是这影响的，我再看看，感谢老师

齐红老师解答 2021-02-08 18:52

好的，有问题共同研究。