“会计利润与所得税费用调整过程”中不可抵扣的成本、费用和损失的影响包括什么呀？

由税前会计利润计算应纳税所得额时，如何对暂时性差异进行调整？ 答：应纳税所得额＝税前会计利润＋本期发生的影响损益的可抵扣暂时性差异一本期转回的影响损益的可抵扣暂时性差异﹣本期发生的影响损益的应纳税暂时性差异＋本期转回的影响损益的应纳税暂时性差异 这个公式怎么理解？不理解什么时候用“+”什么时候“-”

“会计利润与所得税费用调整过程”中不可抵扣的成本、费用和损失的影响包括什么呀？

老师，您好，问题5和问题6没明白，这是税务师轻松过关一里面的跨章节主观题演练里面的专题八，没明白问题5和问题6问的对2021年利润总额和应交企业所得税的金额，但是题目里的几个事项都是影响以前年度损益调整科目的，对本年利润总额不会有影响。比如资料1中的113万是计提的信用减值损失，分录是，借：以前年度损益调整（信用减值损失）226*（60%-10%）=113 贷：坏账准备 113。其他资料的分录也是影响以前年度损益调整，不应该影响本年利润和本年的所得税。请老师帮忙解答，谢谢

已知摩托车适用的消费税税率为10%,该摩托车最高价与平均价相等；甲公司取得的上述增值税专用发票均符合抵扣规定;上述技术转让发生的成本费用不包括在企业成本、费用中。要求:(1)计算本年甲企业共计应缴纳的增值税、消费税。(2)计算本年甲公司该企业实现的会计利润。(3)计算本年甲公司技术转让所得应纳税调整的金额。(4)计算本年管理费用应纳税调整的金额。(5)计算本年广告费应纳税调整的金额。(6)计算本年工资、职工福利费、工会经费、职工教育经费应纳税调整的金额。(7)计算本年甲公司企业所得税的应纳税所得额。(8)计算甲公司本年应纳企业所得税。

请问老师，上年度有费用记错科目了，就是把营业外支出的费用计入到项目成本中去了，但是本年利润数是不影响的，那么可以在本年度做分录调整回来吗？因为不影响利润数，所以是不是不用以前年度损益调整这个科目？