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Q

老师，如果20年计提了工资，在21年5月31日前发放，但是工资表如果是21年1-5月的工资去冲这样20年的企业所得税可以税前扣除吗

2021-02-08 14:55

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-08 14:56

你好你去21年1-15月去冲是什么意思。冲计提还是说去发放？

快账用户6165 追问 2021-02-08 14:57

冲计提和发放主要是当时费用少所以多计提了工资

齐红老师解答 2021-02-08 15:01

你好那你就去红冲。你不能税前扣除了。

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:03

红冲？做到以前年度损益调整吗

齐红老师解答 2021-02-08 15:05

你好是的。你在21年红冲的话就得走以前年度损益调整来红冲了

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:07

摘要写调账吗借：以前年度损益调整-10贷：应付职工薪酬-10

齐红老师解答 2021-02-08 15:08

你好摘要写红冲2020年多计提工资金额

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:10

老师我这个就是不能税前扣除了吧哪怕在汇算清缴前申报个税也不行吧

齐红老师解答 2021-02-08 15:11

你好是的。不能税前扣除的

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:13

好的老师以前年度损益调整借方和贷方都可以有发生额吧在软件里？

齐红老师解答 2021-02-08 15:14

你好到时以前年度损益调整余额转到利润分配- 未分配利润去

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:14

好的老师

快账用户6165 追问 2021-02-08 15:16

如果有以前年度损益调整是不是资产负债表里的利润分配-未分配利润期末和年初的差额会和利润表里的本年利润不一致啊

齐红老师解答 2021-02-08 15:20

你好是的到时会造成你负债表和利润表的勾稽有这个差异金额

你好你去21年1-15月去冲是什么意思。冲计提还是说去发放？

2021-02-08

你好；需要调整的；你必须要在 21年5月底之前发放了就不用调增处理的；

2021-08-25

您好，是的，您的理解非常正确。可以在21年扣除，但比较麻烦，需要做税务更正

2021-04-17

您好截止日期前发放了可以抵减20年企业所得税

2021-06-05

你好，一九年的这个工资抵扣了所得税。

2021-08-27

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