老师您好，我们单位社保是当月缴纳，下月扣除员工的，然后有的员工在外面缴纳了社保，单位给补总共缴纳社保一半的金额，每个月做分录要怎么做？

具体分录怎么做呢？

有一个员工是正常单位代缴的，其他两个是在外面交的，补贴社保给他们

我上面说了，计入应付职工薪筹，这个补的钱直接放进工资里一起发放就可以了

那正常单位交社保的怎么做？这个月交的社保，但是要下个月发工资扣个人的部分

正常单位交社保也是要计入应付职工薪酬，只是明细是公司社保。你作为工资，不影响个人部分的扣除

老师您看看是不是这样做？那我支付工资的分录是什么呀？

同学，如果你不准备把工资缴纳社保，就把上面社保的分录里面的钱放在工资里。

老师，补贴的钱我已经放到他们的工资里了，可是季钰的是正常公司交社保的，她的社保个人部分是下个月扣除的

交纳的时候就是借应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款——个人社保

那我计提社保的时候把季钰的社保单位部分计提了，支付社保的时候，是借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷：银行存坤么？

同学，代扣个人的社保是其他应付款

老师，这个钱是单位先替个人付了，下个月在工资里扣出来的，为什么是应付呀？

是其他应付款，个人代扣的五险一金都是记入这个科目 ，因为这是个人应当负担的

好的老师，我修改了，那我目前还没有扣季钰个人的社保部分，要下个月才扣，我支付工资的时候还要贷其他应付款-个人社保么？