老师，到底是先填年报，在报所得税汇算清缴，还是先所得税汇算清缴，在根据调整的数字填年报，21天那个课件，老师前后讲的不一样呢

那汇算清缴后，针对调整的费用，比如招待费，还要在修改年报里边的招待费吗？

不需要的 汇算清缴的时候填表调整了就好了

那老师什么情况下要调报表呢，老师在讲这节课，这个是录播课，，回答学员问题时，说是汇算清缴后要调报表是什么意思呢

如果涉及到债权债务的话 是要填表的 比如前面年度的费用没有入账 汇算清缴的时候扣除了 要入账后调整

老师能说详细点吗，因为您说先报年报，在报汇算清缴，然后调整了，在把已经报了的年报在修改吗？没听懂 2.调哪些数据呢？年报调了之后，企业软件中的报表还要调吗？

比如您收到费用发票 当时没有入账 现在汇算清缴要扣除 就要写分录 调整报表 填软件的报表就好了  没有申报前您就调整 那您申报的依据就么有了

您的意思是电子税务局税年报不调整，调整的是财务软件年报吗？ 2.这个怎么调呢？ 3.税务系统报表和记账财务报表，这两个不一致吗？ 老师能说清楚一点吗？新手不太懂。

年报调整了 税务就不好比对您汇算清缴填写的数据了 写分录调整的啊 税务系统报表和记账财务报表，这两个正常情况下应该一致 比入不存在未入账业务的时候

1.老师，您看我理解的对不对，您的意思是有未入账业务，比如单位上年忘记提折旧，然后次年汇算清缴前做账了，这时候需要调整记账报表，比如调整的是未分配利润科目吗？比如我次年2月才发现，那么我是是手动调上年年底记账报表吗？ 2.我们企业存在单位像个人借款，利息费用没有发票，这个是需要纳税调增的，这种情况需要调记账报表吗？ 还是不懂呀，麻烦老师了

第一个理解正确的  第二个 款项已经支付了 汇算清缴纳税调整填表了 不需要调整记账报表

老师，明白了，我想再问问实际中单位向个人借款业务利息怎么处理对企业比较好，包括入账原始凭证需要什么，汇算清缴怎么处理，谢谢啦

个人去税务大厅代开增值税发票比较合适 汇算清缴的时候可以企业所得税前扣除 不需要纳税调整 需要借款协议 支付利息凭据 借款发票

个人去税务大厅代开增值税发票比较合适 汇算清缴的时候可以企业所得税前扣除 不需要纳税调整 需要借款协议 支付利息凭据 利息发票  抱歉 不是借款发票

利息发票是要交20％个人所得税吗？是要企业代扣代缴吗？个税这么高，有办法规避吗？

那找别的发票替票报销入账

然后汇算清缴把利息调增，是吗？

有发票报销入账了 不用汇算清缴调增了

别的发票不是个人代开的利息发票呀，您说的意思是咱找别的发票比如招待，加油啥的替代而已，我理解的对吗？咱们还是没有利息发票，不用调整吗？