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老师好,我20年12月份计提了年终奖,每人5000元,准备在这个月发,可是个税是在收到所得的次月申报,这笔年终奖就成了21年的费用了,我现在应该怎么操作才能算成20年的费用?谢谢老师

2021-02-11 08:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-11 08:16

您好,会计计提是权责发生制,个税是发放次月申报,两者有时间差异

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齐红老师 解答 2021-02-11 08:16

您好,只要20年计提即可确认费用

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快账用户4093 追问 2021-02-11 08:32

可是个税只能记在21年?下次可以计提年终奖就把个税提前申报了?

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齐红老师 解答 2021-02-11 08:49

您好,是不可以提前申报的

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您好,会计计提是权责发生制,个税是发放次月申报,两者有时间差异
2021-02-11
你好,个税纳税义务发生时间是支付的次月,这个要算21年收入
2021-02-11
建议你实际支付时也就是2月份申报
2022-02-15
同学你好!这样的话  在会计核算上  属于2020年的期间费用 但是    税务是不认可的    它是认定为2021年费用的哦
2021-02-28
您好,根据权责发生制原则, 及时您21年才发放,那么所属期还是属于20年的
2021-03-05
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