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Q

如果小规模纳税人一个季度增值税是负数，怎么转帐上的借方余额？

2021-02-18 13:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-18 13:15

同学你好！小规模不存在进项税问题呀一般不会出现负数的除非购买税控盘可以抵扣这个是借：应交税费-抵扣税额贷：其他收益这个不用管等以后期间要交增值税来抵减的

快账用户5769 追问 2021-02-18 13:42

如果一个季度中就开了一张红字，那增值税如何处理？

齐红老师解答 2021-02-18 13:43

借：主营业务收入应交税费-应交增值税贷：应收账款/银行存款

快账用户5769 追问 2021-02-18 14:17

借方应交增值税怎么结平？

齐红老师解答 2021-02-18 14:19

这个先不用呀等后期再开票涉及交税冲减的

快账用户5769 追问 2021-02-18 14:26

那报表是一个季度一填的，这部分冲减的税怎么填？

齐红老师解答 2021-02-18 14:29

这个就是应交税费在借方的呀

快账用户5769 追问 2021-02-18 19:38

如果上个季度增值税是负数，下个季度申报时这负数哪里显示？

齐红老师解答 2021-02-18 19:45

这个就是资产负债表中应交税费是负数啊

快账用户5769 追问 2021-02-18 20:00

增值税申报表呢

齐红老师解答 2021-02-18 20:02

这个表平时不自己申报的不太清楚不好意思

同学你好！小规模不存在进项税问题呀一般不会出现负数的除非购买税控盘可以抵扣这个是借：应交税费-抵扣税额贷：其他收益这个不用管等以后期间要交增值税来抵减的

2021-02-18

你好，你直接填复数就可以了，但是有的地方需要上门申报。

2023-04-12

你好，小规模纳税人不需要未交增值税子目的，直接应交税费--应交增值税这样一个子目就行，这你得查原因

2021-10-18

你好小规模那有这些三级科目你怎么做出来的转出未交增值税第一个是红冲收入冲销售税金

2020-10-05

你好，是什么原因形成了有增值税减免税额呢？

2020-10-16

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