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老师，涉及到调整科目的如果是以前年度的怎么做分录呢

2021-02-19 22:58
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-19 22:59

以前年度损益调整科目,用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响!使其不至于影响到本年度利润总额. 以前年度损益调整科目在《企业会计准则》里有.但是《小企业会计准则》设置"以前年度损益调整"科目,因为小企业会计准则做法一般调整到当期损益,影响也不够重大,但有需要时,还是可以自己设一个. 以前年度损益调整科目的用法 小窍门:以前年度损益调整科目在用的时候,不记得借贷方向怎么办呢?只要把以前年度损益调整科目,代替掉原来的损益类科目位置,对方科目该怎么做还是怎么做. 比如说,费用发生原来是 借:费用,贷:银存. 但是你却漏记了,想调整. 应该做借:以前年度损益调整,贷:银存. 情况1:需要调增以前年度亏损,减少以前年度利润的. 借:以前年度损益调整 贷:银行存款/库存现金/累计折旧等有关科目 由于以前年度利润减少,所得税费用也要减少. 借:应交税费--应交企业所得税等科目 贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整只是过渡科目,需要把借方余额转入未分配利润,最后以前年度损益调整科目余额为0. 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

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快账用户1580 追问 2021-02-19 23:02

如果是借记入制造费用-电费 应该借记入研发支出-费用化支出—动力这个科目呢？怎么做跨年度的调整分录呢

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齐红老师 解答 2021-02-19 23:04

你好，这个不用调整了，不影响损益

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以前年度损益调整科目,用于调整已经跨年的收入、成本、费用等损益类科目对利润的重大影响!使其不至于影响到本年度利润总额. 以前年度损益调整科目在《企业会计准则》里有.但是《小企业会计准则》设置"以前年度损益调整"科目,因为小企业会计准则做法一般调整到当期损益,影响也不够重大,但有需要时,还是可以自己设一个. 以前年度损益调整科目的用法 小窍门:以前年度损益调整科目在用的时候,不记得借贷方向怎么办呢?只要把以前年度损益调整科目,代替掉原来的损益类科目位置,对方科目该怎么做还是怎么做. 比如说,费用发生原来是 借:费用,贷:银存. 但是你却漏记了,想调整. 应该做借:以前年度损益调整,贷:银存. 情况1:需要调增以前年度亏损,减少以前年度利润的. 借:以前年度损益调整 贷:银行存款/库存现金/累计折旧等有关科目 由于以前年度利润减少,所得税费用也要减少. 借:应交税费--应交企业所得税等科目 贷:以前年度损益调整 以前年度损益调整只是过渡科目,需要把借方余额转入未分配利润,最后以前年度损益调整科目余额为0. 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2021-02-19
你好，要看金额的。如果金额小，直接用损益类科目进行调整，如果金额大，要用以前年度损益调整的
2020-10-26
你好 去年工资计提错了，是计提多了，还是计提少了呢
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你好，具体的是什么业务的？
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你好，什么原因需要调整？是开了负数发票吗？还是怎么了？
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