无法取得证明吊销，破产或死亡，以下处理方法正确吗？ 无法取得证明吊销，破产或死亡，有两种账务处理方法 1转入营业外支出，汇算清缴把营业外支出纳税调增，附件为领导签字 2转入信用减值损失， 汇算清缴纳把信用减值损失纳税调增，附件为领导签字

无法取得证明吊销，破产或死亡，以下处理方法正确吗？ 无法取得证明吊销，破产或死亡，有两种账务处理方法 1转入营业外支出，汇算清缴把营业外支出纳税调增，附件为领导签字 2转入信用减值损失， 汇算清缴纳把信用减值损失纳税调增，附件为领导签字

29)用银行存款缴纳本期应交增值税款178240元,城市维护建设税16836.80元,教育费附加7267.20元。(30)计提存货跌价准备5000元,固定资产减值准备38000元,无形资产减值准备32000元。(31)处置一台机床,原值为200000元,已提折旧150000元,出售时收到处置收入80000元存入银行,不考虑相关税费。(32)将各损益类账户发生额结转到“本年利润”账户,其中,主营业务收入2300000元,投资收益40000元,资产处置损益30000元,主营业务成本1300000元,税金及附加17824元,销售费用40000元,管理费用171600元,财务费用94300元,信用减值损失1130元,资产减值损失75000元,营业外支出16000元,所得税费用163536.5元。(33)计算并结转所得税费用163536.5元。(34)结转本年实现的净利润。(35)按净利润的10%提取法定盈余公积。(36)将利润分配各明细账余额转入“未分配利润”明细账。(37)以银行存款缴纳本期应交所得税163536.5元。

29)用银行存款缴纳本期应交增值税款178240元，城市维护建没税16836.80元教育费附加7267.20元。(30)计提存货跌价准备5000元,固定资产减值准备38000元,无形资.产减值准备32000元。(31)处置一台机床，原，值为200000元,已提折1旧150000元，出售时收到处置收入80000元存入银行，不考虑相关税费。(32)将各损益类账户发生额结转到“本年利润”账户，其中，主营业务收入2300000元投资收益40000元,资产处置损益30000元,主营业各成本1300000元,税金及附加17824元，销售费用40000元,管理费用171600元,财务费用94300元,信用减值损失1130元,资产减值损失75000元，营业外支出16000元，所得税费用163536.5元。(33)计算并结转所得税费用163536.5元。(34>结转本年实现的净利润。(35)按净利润的10%提取法定盈余公积。(36)将利润分配各明细账余额转入“未分配利润”明细账。(37)以银行存款缴纳本期应交所得税|63536.5元。

九、F公司2020年有关损益类账户结转前的净发生额如表2所示（该公司采用表结法年末一次结转损益类账户）。所得税税率为25％。经股东大会批准，按当年实现净利润10％提取法定盈余公积，同时按可供投资者分配利润的40％向股东派发现金股利。表2F公司损益类账户净发生额2020年单位：元账户贷方金额账户借方金额主营业务收入900000主营业务成本600000其他业务收入80000其他业务成本70000投资收益60000税金及附加60500资产处置损益70000销售费用10500营业外收入20000管理费用40000财务费用23000资产减值损失10000营业外支出8000要求：（1）编制将各损益类账户的年末余额结转入“本年利润”账户的会计分录；（2）F公司当年无纳税调整项目，列式计算当年的应交所得税；（3）编制确认所得税费用，并将所得税费用结转入“本年利润”账户的会计分录：（4）编制将“本年利润”账户年末余额转入“利润分配—未分配利润

1. A公司2020年年度销售收入6 200万元，投资收益20万元，销售成本4 800万元，税金及附加60万元，销售费用400万元，管理费用320万元，财务费用150万元，资产减值损失130万元，营业外支出260万元，经查有关纳税调整资料如下： （1） 全年实际列支工资288万元（税法核定合理工资支出额为288万元）。 （2） 全年支出职工福利费42万元，工会经费6万元，职工教育经费7万元。 （3） 向某公司借款20万元，年利率8% ，形成利息支出1.6万元（同期银行贷款年利率6%） （4） 企业全年在“管理费用”中列支业务招待费25万元。 （5） 企业在“营业外支出”中列支税收滞纳金1万元。 （6） 企业列入“投资收益”国债利息收入2万元。 （7） 计提无形资产减值准备50万元。 （8） 转回存货跌价准备20万元。 （9） 计提固定资产减值准备100万元。 （10） 已预缴企业所得税20万元。 要求：对A公司的企业所得税进行年终汇算清缴【M1】，即计算（1）应纳税所得额；（2）应补缴或应退的企业所得税。