演示账套

Q

老师你好，我们2月份发了258000元的1月工资，其中有15万是2020年的年终奖，这个要怎么做账呢，1月份的工资108000元已经计提了

2021-02-21 21:44

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-21 21:45

你好，这个如果是20年终奖，应该计提到29年

齐红老师解答 2021-02-21 21:45

你好，这个如果是20年终奖，应该计提到20年

快账用户2692 追问 2021-02-21 22:00

可是之前没有进行计提，那么现在要怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-02-22 07:11

你好，那你就在1月份做计提

快账用户2692 追问 2021-02-22 07:34

怎么能计提到2020年呢

齐红老师解答 2021-02-22 07:57

你好，反结账到12月份做计提

快账用户2692 追问 2021-02-22 15:35

反结账有点麻烦吧，还有别的方式吗

齐红老师解答 2021-02-22 15:42

那就是用以前年度损益调整，一样的，报表数据都要修改的

快账用户2692 追问 2021-02-22 15:57

12月份的所得税已经缴纳了，所以没啥影响是吗，如果当时12月计提是不就可以少交点所得税了？

齐红老师解答 2021-02-22 16:10

是的，您的理解完全正确

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