演示账套

请问老师，非盈利学校外聘老师上课，发劳务报酬 A老师在2020年11月上课应付报酬400元，在12月10日已发放400元。在个税系统申报劳务报酬，是以发放日来确认申报，也就是2021年1月申报12月发放的400元。请问，在做账上这笔400我是要在11月计提12月发放吗？会计分录怎么写？

2021-02-22 18:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-22 18:22

同学你好对的借业务活动成本贷银行存款

快账用户7108 追问 2021-02-22 18:25

11月不做计提了吗？

齐红老师解答 2021-02-22 18:33

你这是劳务费不是工资

快账用户7108 追问 2021-02-22 18:53

劳务报酬实际是在11月发生的行为，400账上是直接做入11月吧，

快账用户7108 追问 2021-02-22 18:54

这样是按照全责发生制吧

齐红老师解答 2021-02-22 19:01

对的什么时候发生的什么时候做

快账用户7108 追问 2021-02-22 19:06

11月借业务活动成本400 贷其他应付款_劳务报酬 12月发放时借其他应付款_劳务报酬400 贷银行存款对吗

齐红老师解答 2021-02-22 19:17

11月有发票了就这样子做

快账用户7108 追问 2021-02-22 19:37

2020年10月学校找建筑公司装修校区。 12月收到建筑公司开来的发票50万。要求做待摊费用：在2020年10月会计凭证如下：借待摊费用50万贷银行存款50万这笔摘要写工程完工。 12月收到50万发票，会计分录如下：借业务活动成本25万贷待摊费用25万摘要写结转 d次年借业务活动成本25 贷待摊费用25 摘要结转。对吗

齐红老师解答 2021-02-22 19:47

分录就是这样的哦

快账用户7108 追问 2021-02-23 09:07

老师，您好！请问学校的活动策划是放入什么会计科目呢

齐红老师解答 2021-02-23 09:12

同学你好业务活动成本