演示账套

老师，如果上一年12月份开具的发票是提前开具的，它真实的结算时间是来年2月份，在2月份把提前开的红冲了，然后按正确的时间重新开发票，汇算清缴时，是否可以做调减收入处理？另外提前开具的这部分成本票还没到，上一年12月份时暂时做的成本暂估，所以如果把这部分收入调减的话，也就不用暂估了，汇算清缴时，可以这样吗？

2021-02-23 08:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-23 08:10

你好，你发票提前开具目的

快账用户3246 追问 2021-02-23 08:26

12月份开发票是因为当时以为疫情免税政策要结束了，就想着先把票开出来

齐红老师解答 2021-02-23 08:46

那你这样的话不能这样操作，要不你所得税和增值税申报依据不一致

快账用户3246 追问 2021-02-23 08:52

好的，那还是按照实际开票的数据进行汇算清缴，是吧？

齐红老师解答 2021-02-23 09:04

是的，您的理解完全正确

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