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Q

老师，你好 请问，工会经费计提了，也交了，但现在有部分退回来了，怎么记账

2021-02-23 16:59
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-02-23 17:00

你好， 2、提取工会经费时： 应提工会经费=计税工资总额*2% 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、上缴工会经费时： 上缴经费=应提取工会经费数*40% 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款 4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支） 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款或现金

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快账用户4963 追问 2021-02-23 17:02

我计提的时候是借管理费用，贷应付职工薪酬，上交的时候，借应付职工薪酬，贷，银行存款，现在有部分工会经费退回公户了，在怎么记

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齐红老师 解答 2021-02-23 17:02

那么你做相反分录的

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快账用户4963 追问 2021-02-23 17:03

那就是上交时的相反分录吗

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齐红老师 解答 2021-02-23 17:05

你好，对的，你的理解是正确的  

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你好， 2、提取工会经费时： 应提工会经费=计税工资总额*2% 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 3、上缴工会经费时： 上缴经费=应提取工会经费数*40% 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款 4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支） 借：其他应付款--工会经费 贷：银行存款或现金
2021-02-23
借管理费用，工会经费 贷应付职工薪酬，工会经费 借应付职工薪酬，工会经费 贷银行存款， 这个是之前计提缴纳的 现在退回来 借银行存款，贷应付职工薪酬、经费， 借应付职工薪酬、工会经费， 借管理费用，工会经费负数
2022-10-12
。您好，借银行存款贷营业外收入。
2021-11-22
你好，计提的没有问题，然后多支付了的，这个月收回来借银行存款贷应付职工薪酬，做到这个月。
2022-02-15
同学你好 按照应发工资
2022-01-06
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