演示账套

Q

老师，你好请问，工会经费计提了，也交了，但现在有部分退回来了，怎么记账

2021-02-23 16:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-23 17:00

你好， 2、提取工会经费时：应提工会经费=计税工资总额*2% 借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费 3、上缴工会经费时：上缴经费=应提取工会经费数*40% 借：其他应付款--工会经费贷：银行存款 4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支）借：其他应付款--工会经费贷：银行存款或现金

快账用户4963 追问 2021-02-23 17:02

我计提的时候是借管理费用，贷应付职工薪酬，上交的时候，借应付职工薪酬，贷，银行存款，现在有部分工会经费退回公户了，在怎么记

齐红老师解答 2021-02-23 17:02

那么你做相反分录的

快账用户4963 追问 2021-02-23 17:03

那就是上交时的相反分录吗

齐红老师解答 2021-02-23 17:05

你好，对的，你的理解是正确的

你好， 2、提取工会经费时：应提工会经费=计税工资总额*2% 借：管理费用--工会经费贷：其他应付款--工会经费 3、上缴工会经费时：上缴经费=应提取工会经费数*40% 借：其他应付款--工会经费贷：银行存款 4、工会支出时：（企业留存的60%部分用于平时的工会开支）借：其他应付款--工会经费贷：银行存款或现金

2021-02-23

借管理费用，工会经费贷应付职工薪酬，工会经费借应付职工薪酬，工会经费贷银行存款，这个是之前计提缴纳的现在退回来借银行存款，贷应付职工薪酬、经费，借应付职工薪酬、工会经费，借管理费用，工会经费负数

2022-10-12

。您好，借银行存款贷营业外收入。

2021-11-22

你好，计提的没有问题，然后多支付了的，这个月收回来借银行存款贷应付职工薪酬，做到这个月。

2022-02-15

同学你好按照应发工资

2022-01-06

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