请问，我9月份工资多计提，也多发了，后来我看个税的时候发现多发了，然后打算叫老板退回，个税也更正申报减少多发的部分，后来忘记该凭证，也忘记叫老板退回了。到现在才发现。但是财务报表已提交。还有11月份劳务派遣工资也计提少的。应该怎么处理呢

11月份你计提的分录是怎么做的？

借制造费用，贷应付职工薪酬

借制造费用贷应付职工薪酬，这个什么时间结转到主营业务成本？

不好意思，昨天我以为消息发出去了，没想到没有发出。是少计提了，所以按少的转主营业务成本了

借应付职工薪酬贷制造费用，借制造费用贷以前年度损益调整汇算清缴调增。

就是我做账计提少了，然后发放的是正确的，太粗心了

那你第一个问题是工资多计提？ 然后你还更正了多申报的，那这个是什么意思？你到底是少计提了还是多计提多发放啦？

一共两个问题啊，你一个是工资，9月份的，更正申报个税。第二部分是劳务派遣的，11月份的，这个我们不用申报个税，是中介申报的

借制造费用贷应付职工薪酬，借以前年度损益调整贷制造费用，劳务派遣的是这个。

劳务派遣的，直接借制造费用贷银行存款就可以的，不用应付职工薪酬。

为什么啊？还有我9月份的也是多计提，多发了

你好，劳务费的不用，通过应付职工薪酬来核算。

多计提的分录是怎么做的？

借：管理费用，贷：应付职工薪酬