应付账款-暂估科目怎么清理？之前换了好几任会计，公司做服务项目的，有把服务成本–职工薪酬当月计提同时冲应付账款–暂估，有的只计提了然后马上结转成本，另有技术服务成本及其它成本，有计提马上结转的，后面一直没来发票，也有来了发票再冲的，计提和红冲也都是放应付账款–暂估；所以这个科目有点混乱，该如何清理？

应付账款-暂估科目怎么清理？之前换了好几任会计，公司做服务项目的，有把服务成本–职工薪酬当月计提同时冲应付账款–暂估，有的只计提了然后马上结转成本，另有技术服务成本及其它成本，有计提马上结转的，后面一直没来发票，也有来了发票再冲的，计提和红冲也都是放应付账款–暂估；所以这个科目有点混乱，该如何清理？

前任会计去年12月份的帐目，有预估的费用和成本，今年有了发票如何冲回？会计分录如何做？另外她预提了工资83万。做的科目是借：管理用；贷应付职工薪酬，然后支付是借：应付职工薪酬；贷：银行存款，其中10万左右是报各税系统里做的，但剩余73万是外包服务发放的工资，开发票过来是信息服务费。跨年如何将这些凭证冲回？

老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数