演示账套

Q

建筑公司2020年开票给甲方并确认了收入和计提结转了成本，2021年1月才收到施工人员购买材料的专票，这个帐务如何处理才不影响20年的汇算清缴

2021-02-24 15:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-24 15:53

同学你好你们是什么会计准则

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:02

2013年小企业会计准则

齐红老师解答 2021-02-24 16:08

直接在本年做就可以了

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:11

会计分录怎么做

齐红老师解答 2021-02-24 16:16

你之前结转的成本包含今年收到的这个发票吗

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:19

包含了呢

齐红老师解答 2021-02-24 16:26

那就发票直接附在去年的分录后面今年不做分录

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:35

是专票，有进项税的呀

齐红老师解答 2021-02-24 16:39

那就红冲去年的然后今年再做借工程施工借进项贷银行存款

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:42

不用做年度损益调整吗？

齐红老师解答 2021-02-24 16:48

你可以不用以前年度损益调整

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:54

请问老师会计分录如何做

齐红老师解答 2021-02-24 16:57

借工程施工负数借银行存款然后做借工程施工借进项贷银行存款

快账用户2978 追问 2021-02-24 16:58

谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-24 17:06

满意请给五星好评，谢谢

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