:(1)分别计算2020年收入是 30000*45%=135000 成本是200000*45%=90000
2、甲公司2019年3月1日与客户签订了一项工期为1年的建造工程合同,合同总对价为1 000 000元。预计合同总成本为800 000元,工程开始预收客户支付的工程款150 000元存入银行。至2019年12月31日,工程实际发生费用640 000(假设均以银行存款支付)元。2020年2月底,工程完工,收到剩余合同款,不考虑相关税费。 要求: 按已发生的成本占估计总成本的百分比确定2019年12月31日合同履约进度,确认2019年的收入与费用,并编制所有业务有关会计分录。
甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元,预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元,2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元,开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日,实际发生材料成本含税金额79030元,并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元,取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元,开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
甲公司一般纳税人2020年12月1日与客户签订了一项工期为2年的建筑施合同。合同总金额300000元,预计合同总成本为200000元。有关资料如下:(1)2020年12月2日耗用原材料取得含税专用发票成本63000元,2020年12月31日支付人工费32000元取得普通发票。都以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为45%。2020年12月31日一次性收到客户支付的工程款120000元,开具发票销项发票120000元。(2)2021年4月30日,实际发生材料成本含税金额79030元,并取得增值税专用发票。(全部以银行存款支付),经专业测量师确定的完工程度为80%。(3)2021年7月30日实际发生人工成本31200元,取得增值税普通发票(全部以银行存款支付):2021年7月30日完工时一次性收到甲方支付的工程款180000元,开具销项发票180000元。(联合实际进项账务处理)要求:(1)分别计算2020年和2021年度确认的工程收入和工程成本并编制会计分录并(2)计算2021年7月应缴纳增值税及其附加税。(假设本公司只有一个业务无其他进项和销项)
甲公司为增值税一般纳税人,装修服务适用增值税税率为9%。2020年12月1日,甲公司与乙公司签订一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款为500000元,增值税税额为45000元,装修费用每月月末按完工进度支付。2020年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截至2020年12月31日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本300000元。2021年1月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为70%;乙公司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2021年1月,为完成该合同发生劳务成本180000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务成本120000元。2021年2月28日,装修完工,乙公司验收合格,按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款。2021年2月,为完成该合同发生劳务成本120000元(假定均为装修人员薪酬)。假定该业务属于甲公司的主营业务,全部由其自行完成;该装修服务构成单项履约义务,并属于在某一时段内履行的履
甲装修公司为增值税一般纳税人,其装修服务适用增值税税率为9%。2021年12月1日,甲公司与乙公司签订一项为期3个月的装修合同,合同约定装修价款总额为200000元,增值税税额为18000元,装修费用每月按完工进度支付。2021年12月31日,经专业测量师测量后,确定该项劳务的履约进度为40%;乙公司按完工进度支付价款及相应的增值税款。截至2021年12月31日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本50000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本70000元。2022年2月28日,工程完工,乙公司支付剩余价款同时支付对应的增值税款。2022年为完成该合同共发生劳务成本120000元(假定均为装修人员薪酬)。要求:做出以下业务会计处理。(1)2021年实际发生劳务成本50000元。(2)2021年12月31日确认劳务收入并结转劳务成本。(3)2022年实际发生劳务成本70000元。
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
借银行存款120000 贷合同负债120000
借合同负债147150 贷主营业务收入135000 应交税费应交增值税销项税12150
借合同履约成本90000 贷银行存款90000
借主营业务成本90000 贷合同履约成本90000
2021年确认收入 300000*0.8-135000=105000 确认成本是200000*80%-90000=70000
借银行存款180000 贷合同负债180000
借合同负债114450 贷主营业务收入105000 应交税费应交增值税销项税9450
借合同履约成本70000 贷银行存款70000
借主营业务成本70000 贷合同履约成本70000
2)计算2021年7月应缴纳增值税105000*0.09=9450 附加税9450*0.12=1134