演示账套

老师，购买金税盘的费用可以全额抵扣？分录怎么做？

2021-02-26 11:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-26 11:57

你好，是的，可以全额抵扣。如果是一般纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

快账用户7173 追问 2021-02-26 12:01

老师，我们公司是一般小规模纳税人

齐红老师解答 2021-02-26 12:01

你好，我们公司是一般小规模纳税人到底是一般纳税人，还是小规模纳税人呢？

快账用户7173 追问 2021-02-26 12:03

小规模纳税人，老师

齐红老师解答 2021-02-26 12:04

你好，小规模纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

快账用户7173 追问 2021-02-26 12:22

我上个季度没有抵减，可以这个季度末再抵减吗？

齐红老师解答 2021-02-26 12:57

你好，上个季度没有抵减，可以这个季度再抵减的

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