演示账套

您好，老师我问个问题，是这样的12月份的账有个所得税要交的.但是做月度报表的时候我暂估了一个成本上去，现在要报2020年年报了，我要把暂估成本删除了，账上提现出来要交所得税！我想问这个税怎么处理！还有就是要弥补以前年度亏损的！

2021-02-26 17:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-26 18:00

这个对应这个没有实际成本发生你次年做，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，汇算清缴纳税调增，。弥补亏损不做分录。你需要交税再做

快账用户8905 追问 2021-02-26 18:02

就是当月的所得税费用就挂在哪里没有影响吧

快账用户8905 追问 2021-02-26 18:06

我直接填写利润总额数据对吧

快账用户8905 追问 2021-02-26 18:18

汇算清缴纳税调增2020年调是吧

齐红老师解答 2021-02-26 18:34

是的，是的，是的，是的，所得税费用这个不会影响交所得税，

2021-02-26

你好同学，你可以的同学，这样做可以

2021-03-23

权责发生制需要去暂估这个，你对应不暂估那你意思是成本不结转吗？

2021-01-05

年度汇算清缴，整体相当于重新计算一遍

2022-05-30

得税季报的时候弥补掉去年的亏损不要交税，就不需要计提哈

2021-10-12

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