已经勾选并且申报的专票要退回重开，我申报要怎么操作呢，做账怎么操作呢

在开红字发票当月做一笔负数的分录，后附负数发票，再做一笔重开正数的，后附重开的发票。

1月已经勾选并且申报的专票要退回红冲，那红冲了我1月的税额怎么办呢，会产生滞纳金么

1月所属期申报的增值税没交吗？

1月份开出的发票是要正常缴纳税费的

已经抵扣，需要对方开具红字信息表，对方发送信息表给你后，你导入到开票软件中，开具红字发票

是我们收到的专票，一月份已经勾选并且申报了，现在要退回销售方红冲，那我一月份的税额怎么办呢，要补缴么，还是怎样？

那就是你这边开出红字信息表，比如2月开出，那么报2月增值税时，要做进项税额转出处理，在进项税额抵扣那张表填列。

1月税额不用补缴，正常缴纳即可

进项税额转出，那我要在二月份再勾选抵扣补缴一月份的税么，会产生滞纳金么

如果对方2月份又重新开出一份给你，2月所属期又可以抵扣，一份转出，一份抵扣，相抵消，也就不存在重复纳税的情况了

会不会有滞纳金？

不影响1月的税费，不会产生滞纳金，2月开出的发票只会影响2月的税费

不太懂，毕竟抵扣了一月份的税，又转出，相当于二月份转出再勾选补缴一月份，我以为会有滞纳金

可这样理解，按照发票来，有税额10元进项发票退回重开； 比如1月销项50-进项20=30，缴纳增值税30； 2月销项60-进项20+转出10-重开10=40

当月申报以当月发票金额为准，销项减进项

好的，谢谢老师

不用客气，能帮到你就好