请问老师，我去年4季度的季报都报完了，现在发现了不合格的发票走费用了，马上联系商家给重新开具发票了合格的发票，日期是今年2月份的了。年报和汇算都没做呢，我怎么才能把这个费用入到去年的账里，按重新出来的报表做年报和汇算？

账都结转了，怎也来做正确的？

反结账回去重新做

那我把结转的凭证删除了吗？

最后一张结转的凭证删除了吗？

你反结账就行了 不是删除

老师我12月份还没结账呢！只是做了最后一张凭证是结转的凭证，收入费用转本年利润的凭证，我意思是正确的发票做凭证的话，一般咱们做账都是结转一次，我再做新凭证的话用不用把这个收入费用转本年利润的删除，然后再新凭证，再结转本年利润？

需要反结账的 然后做完之后重新结转本年利润

这样的做话，财务报表就和4季度报出去的不一样了。我们账套里出来报表和4季度报出去的财务报表不匹配，和年报的财务报表匹配。可以吗？

可以，这个没事，按照调整后的申报就行了

老师别烦，我再问一遍，就是我完全可以用今年3月份开回来的同去年不合格的发票一模一样的发票，日期是今年的，即2021年，但是绝对是与去年不合格的发票完全相同的发票，只是把不合格的地方改成合规的发票了，然后用这个2021年的发票重新记录到去年的账套里，重新出报表，用重新出来的报表做年报和汇算？

也可以这样 也可以红冲去年错的 然后按照新发票来做分录

红冲去年的是做到2021年的账里吗？

嗯，直接做在今年就行了

做到今年的话，就在今年的报表里体现了。去年错误的就等于没改，还是按错的报表申报纳税了。而且需不需所得税税前调增呢？因为发票不合格进费用了，不能税前扣除了。

你今年红冲就不用调增去年的

老师您说我做到今年还是去年？

红冲去年的 然后根据发票做到今年

我有50多笔这样的情况，我快疯了，因为纳税人识别号里面有个零，很多都开成哦了