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请问老师,2020年通过以前年度损益调整,补提28万折旧,请问老师我今年所得税汇算清缴针对这28万做什么调整吗?

2021-02-28 18:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-28 18:12

你好 一般情况是需要调整折旧属于年份的汇算清缴 比如2020年补的是19年的 就要去改19年的汇算清缴表 不能都计入2020年所得税扣除的 当然您当地税局认可5年内的折旧您可以计入当年的话 也是可以按正常折旧扣除 建议问下当地税局

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你好 一般情况是需要调整折旧属于年份的汇算清缴 比如2020年补的是19年的 就要去改19年的汇算清缴表 不能都计入2020年所得税扣除的 当然您当地税局认可5年内的折旧您可以计入当年的话 也是可以按正常折旧扣除 建议问下当地税局
2021-02-28
您好,这个分录不影响20年利润表。若补充更正19年纳税申报表,
2021-03-31
您好,对20年汇算清缴没影响,对以前年度有影响,需要更正以前年度申报
2021-02-28
你好 不会影响2020年的利润 影响的是以前年底的利润
2021-01-05
若公司是亏损的,补提折旧后仍然亏损,就不需要补计提企业所得税了 若是盈利的,或补提折旧后是盈利的,需要补提企业所得税的分录,即要再加上你写的分录:调整应交所得税: 借:应交税费--应交所得税28 贷:以前年度损益调整28
2021-04-12
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