老师，你好，请问如果以前收到押金没有做在账上，那个押金只在内部做了，现在企业长期亏损，所有的收入都全部入账，这个账上现金就多了，但是实际上现金没有了，收到的现金用来付以前的押金了，还有付无票的费用，这使得现金账实不符了，请问这个付出的费用和押金能直接做在外账中吗，无票费用以前做纳税调增可以吗，但是押金怎么办，我们有个同事说，重新补做一笔押金，然后在退，但是补做的押金借方做什么科目呢，以前收到的押金平时用来开支了

以前收到押金的时候不是应该借现金，贷其他应付款吗，退的时候反着做，

您好，是的，但是您收的押金都用于支付了，所以借成本或费用（无票部分），贷其他应付款。是补充分录

以前收到押金的时候，没有做，现在退的时候是要退现金的，但是补做押金的话，借方实际没有拿现金进来，现在退的话，要用现在做的收入的现金付出去

那这个补做的成本费用是用现在的还是以前付的那个收据做凭证呢

您好，若跨年度，是需要将无票支出还原在以前年度报表。所以，相当于现金支付了无票支出，上述分录合计在一起即可

您好，应当用以前收款的凭证

收到的时候是以前，已经跨年了，当时付费用也跨年了，现在补做分录具体怎么做，老师，麻烦您写一下，谢谢

您好，补记分录，借以前年度损益调整（无票支出部分）贷：其他应付款-押金

我们适用小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目，这个原始凭证是要以前的收据和付费用的凭证吗

这个补做的分录影响损益了，需要重新报以前的报表吗

您好，那就使用未分配利润代替以前年度损益调整。需要1收押金资料和2支付资金的资料

好的，谢谢老师，那请问发现以前的科目做错了，现在要调整，不影响损益，是往来科目，这个需要凭证吗，是直接调错误的科目吗

您好，也是需要原始凭证的单号以及调整原因。直接调整错误科目即可

这个要写情况说明吗，需要老板签字同意吗，