一般纳税人，暂估没有明细， 1、借 原材料-暂估，贷 应付账款-暂估， 来票直接 2、借 应付账款-暂估，贷 现金/银行 不考虑有没有明细，这样1、2、分录对吗？然后考虑明细的话，这样有风险吗，指的是风险

请问1月有收入，没成本，暂估了成本，借 主要业务成本 贷 应付账款_暂估 2月收到发票是先红冲原来的分录，借 主要业务成本红字 贷 应付账款-暂估红字，再按发票金额入账嘛，借 主要业务成本 贷 银行存款 ，2月没有收入，分录是这样吗

老师，我货已收到，但未收到发票，然后入库的分录是否可以这样：借：原材料，贷：应付账款-暂估。然后等收到发票时就直接是：借：进项税额贷应付账款-暂估（红字） 应付账款-A公司。我的主要意思是说如果我暂估入库时的原材料价格与收到发票的金额是一样的。那我有没有必要说等收到发票先红冲之前暂估入库。然后再按正常的业务重新做一次？

老师好！工程企业 材料款暂估入账时：借：原材料-暂估贷：应付账款-暂估 对吗？ 当实际收到材料发票时，原材料是有明细的哈 这个账应该怎么处理呢？进项税需要考虑吗？谢谢老师

小规模纳税人，1月原材料实际入库80万没发票，货款也没给，借：原材料-暂估80万 贷：应付80万 如果2月给了对方20万，对方开了20万的票，生产用了50万原料 借：应付20万 借：制造费用-直接材料50万 贷：银行20万 贷：原材料-暂估50万 这样做分录对吗 贷：银行20万

1.暂估成本（金额不确定200万且无发票）不考虑进项税额 借 库存商品200 0000 贷 应付账款-暂估2000000 2.预付120万（还没取得发票） 借 应付账款-暂估1200000 贷 银行存款1200000 3.有发票了 实际结算210万 借 库存商品100000 应付账款-暂估800000 贷银行存款900000 缺点 提现不了应付账款-A只能体现暂估金额 这样对吗