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老师 计提和缴纳社保完整分录该怎么做

2021-03-02 15:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-02 15:42

您好！ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

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快账用户2761 追问 2021-03-02 15:44

发放工资的时候呢 扣除个人社保的时候呢

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齐红老师 解答 2021-03-02 15:57

发放工资的时候呢、扣除个人社保的时候就是这笔分录呀 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

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您好！ 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-03-02
1、计提工资时： 　　借：管理费用 　　　　贷：应付职工薪酬——工资薪金 　　2、计提社保时： 　　借：管理费用 　　　　贷：应付职工薪酬——社保及公积金（企业部分） 　　3、发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资薪金 　　　　贷：其他应收款——社保及公积金（个人部分） 　　　　　　银行存款 　　4、缴纳社保时： 　　借：应付职工薪酬——社保及公积金（企业部分） 　　　　其他应收款—社保及公积金（个人部分） 　　　　贷：银行存款
2021-02-23
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保/公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保/公积金 ，  其他应收款（个人负担部分） ，  贷：银行存款 发放工资，扣除个人负担部分，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应收款（个人负担部分） 
2021-10-21
借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬 支付时候 借：应付职工薪酬 其他应付款-个人承担部分 贷:银行存款
2020-11-11
您好 借 管理费用13171.15 贷 应付职工薪酬13171.15 借 应付职工薪酬13171.15 贷 其他应付款-个人社保费282.74 贷 其他应付款-个人公积金160 贷 银行存款12717.77 借 应付职工薪酬-社保费 借 其他应付款-个人社保费282.74 贷 银行存款
2021-06-08
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