老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。

不是，之前多交的是正常计提正常交的。交的时候是借:其他应付款－个人部分－失业保险 应付职工薪酬－单位部分－失业保险 贷:银行存款。 计提单位部分是借:管理费用－工资贷:应付职工薪酬－单位部分－失业保险

如果我冲回借:其他应付款－个人－失业保险 贷:管理费用－工资的话。应付职工薪酬和管理费用就不平了。

借其他应收款贷应付职工薪酬单位的部分，借应付职工薪酬单位部分贷管理费用。

这个是红冲的，看懂了吗。

老师，我应该是其他应付款交出去的。现在分录为什么是其他应收款。 然后管理费用的二级科目是什么？

好，上面红冲的分录，这个看懂了没有。

老师，我没明白为什么是借:其他应收款

应该退回来，没有退回来的。

老师，那我计提的其他应付款的个人部分失业保险还挂在账上啊

个人负担的没有减免，需要缴纳的。

是需要缴纳的，但是因为多交的单位部分没返回来。社保直接用多交单位的钱抵扣个人了。所以个人的钱有几个月也不往社保交，因为社保账户里有钱。

现在是个人部分的失业保险正常扣，但是交不出去，在账上挂着。

如果是退回来借银行存款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷管理费用，这个能理解吗？

老师，我现在是其他应付款交不出去挂在账上。借:银行存款是为什么，没退钱啊。比如，个人扣200单位400正常600需要交给社保，现在单位减免了，从1月开始但是前两个月都交了，他要正常返回来两个月单位部分800元。但是现在她不返了。正常3月应该交个人200元，但是现在200也不交了，交的是0元。因为社保单位账号的800元里扣了。 现在是我正常计提200元，现在不交出去，我其他应付款就有200元。

反不反那是社保局说的算，你得问下社保局那边儿为什么不给你退回来，现在不是纠结 借其他应收款800贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬借管理费用，不管怎么杨 做账是这么做，你这个能看懂吗？ 如果其他应收款你不懂的话，预付账款你懂吗？就是你们提前支付了相当于啊。

不纠结反不反。但是社保不收，我纠结的是我正常计提的其他应付款－个人部分交不出去。我这账上的钱怎么办。我现在要是做其他应收款。这不就是其他应收款上有800，其他应付款贷方还有钱么。

你好，你免的个人的部分，和单位的部分吗？

老师，是只免单位部分。个人部分不免，社保不收是用多交的单位部分去抵扣每月应该正常交的个人部分。所以我们应该正常扣但是不交出去

不能不扣是因为个人不免，但是不让交我正常计提的其他应付款的个人部分应该怎么办

还没有说到个人缴纳的部分，你先不要提前往下做行不行，个人负担的部分就应该做的，我现在说的是免交，你后面抵扣的时候借其他应付款个人负担的部分贷其他应收款抵扣不就可以了吗？

啊，我明白了。做到其他应收款里。每月计提的钱用其他应付款冲平其他应收款。那老师，你第一部的管理费用的二级科目做什么？