老师，我还是刚才问你那个3万年终奖问题的。按你说的计提年终奖带小数点的，有点假，这个人不是销售人员，他是研发人员。那就还按3万年终奖计提。那我在更正2020年12月报表的时候，合并工资申报，他只用交795.6的税，那我现在3月份申报，然后这个月扣个税，等于说是公司替他先交了个税，然后他再还回来，我理解的对不对？

假如按我算的，他的个税是795.6。2月份的时候发了3万（银行存款）但是如果计提3万的话，扣了个税，实际是应该发30000-7695.6才对， 那他还回来也是3月了，我现在做2月份的账， 借：以前年度损益调整30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000－795.6 应交税费-个税795.6 我同时做个借：其他应收款795.6 贷：银行存款795.6 借：利润分配-未分配利润30000贷：以前年度损益调整30000 2月份那个付款3万的回单就附在后面。 做3月账的时候，收到还款，其他应收款冲掉，同时根据个税扣款回单，借：个税 贷：银行存款对不对？

借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 申报个人所得税后  借：其他应收款 795.6 贷：银行存款 795.6 然后个人交回单位 借：银行存款795.6 贷：其他应收款 795.6

就是说这个多交的个税。走其他应收款了？不通过应交税费-应交个人所得税了？

用应交税费-个人所得税也可以 只要能记得是谁该支付给单位

我现在做2月份的账， 借：以前年度损益调整30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 借：利润分配-未分配利润30000 贷：：以前年度损益调整30000 我在3月份就是这个月，申报2月份的个税。做3月份的账的时候，根据回单， 我同时做个借：其他应收款795.6 贷：银行存款795.6（这个其实就是扣个税的回单） 然后个人交回单位 借：银行存款795.6 贷：其他应收款 795.6（员工还个税款）

是的 这样处理就好了 或者您其他应收款做应交税费-个人所得税吧 比较贴切

我现在做2月份的账， 借：以前年度损益调整30000 贷：应付职工薪酬30000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 借：利润分配-未分配利润30000 贷：：以前年度损益调整30000 我在3月份就是这个月，申报2月份的个税。做3月份的账的时候，根据回单， 我同时做个借：应交税费-应交个人所得税795.6 贷：银行存款795.6（这个其实就是扣个税的回单） 然后个人交回单位 借：银行存款795.6 贷：应交税费-应交个人所得税 795.6（员工还个税款）

是的 这样写分录就好了

老师，那我按你说这样做分录，除了更正申报2020年12月的个税报表，那我还用改2020 12月的财务报表吗？不是说我做账系统的，是报税系统的， 我现在没有报2021年第一季度的企业所得税季报，所以税局系统不会用到资产负债表，那就是跟2021年的没关系吧？

不用改2020 12月的财务报表 是跟2021年的没有关系

老师，其实我们老板给两个人发了3万的年终奖，其实让我计提应付职工薪酬应该是6万吧？ 另外，我把他们两个人的个税合并算一下，加起来就行了吧？个税系统扣多少，然后他们还给公司多少

是的 计提应付职工薪酬应该是6万 两个人的个税合并算一下，加起来就行 个税系统扣多少，然后他们还给公司多少

老师，假如我发现他这个错误的时候，我已经报过2021年第一季度的企业所得税，以及那个资产负债表了，我要改什么东西呢？

个人所得税更正申报了 凭证做好了 汇算清缴的时候调整就好了  其他不用做了

那要是汇算清缴之后发现了呢？

汇算清缴之后发现了 做账务处理 税务大厅更正申报表

你说的申报表是指企业所得税汇算清缴的报表，还是说财务报表还是都有？