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甲企业委托乙企业加工材料一批(属于应税消费品)。原材料成本为100000元,支付的加工费为8000元(不含增值税),消费税税率为10%,材料加工完成并已验收入库,加工费用等尚未支付。双方使用的增值税税率为13%要求编辑乙企业拨付委托加工材料、应付加工费及增值税,应付消费税,加工完成收回委托加工物资

2021-03-07 02:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-03-07 04:01

你好请把题目完整发过来

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齐红老师 解答 2021-03-07 06:58

借委托加工物资100000 贷原材料100000

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齐红老师 解答 2021-03-07 06:58

借委托加工物资8000 应交税费进项税额1040 贷银行存款9040

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齐红老师 解答 2021-03-07 06:59

代扣代缴消费税的计算过程是 (100000+8000)/(1-10%)*10%=12000

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齐红老师 解答 2021-03-07 06:59

借应交税费—应交消费税12000 贷银行存款12000

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齐红老师 解答 2021-03-07 07:00

借原材料108000 贷委托加工物资108000

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