公司替个人交的个人应承担的社保和个人所得税部分，需要并入工资薪金缴纳个税吗？

你好这个是计入营业外支出核算的。不缴纳个税

2021-03-08

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2020-12-15

根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例，个人承担的养老保险金属于个人所得税的免税范围。因此，个人承担的养老保险金不需要并入工资薪金计征个人所得税。但是，如果个人未按时缴纳养老保险金，产生的滞纳金需要计入应纳税所得额，并按照个人所得税法规定缴纳个人所得税。因此，养老保险个人部分的滞纳金需要合并到个人承担养老保险部分抵减应纳税所得额。

2023-12-14

你好，需要调整的，本来不应该你单位负担的，你们单位负担了，需要调整。

2021-11-10

你好；这个是不能税前扣除的；按照营业外支出处理的

2021-11-10

快账用户1298 追问 2021-03-08 12:38

营业外支出是对于公司来说的，我说的是对于个人应交的个人所得税，在申报的时候，公司给个人成都的个人应交的社保需要并入工资薪金计算个税吗？

齐红老师解答 2021-03-08 12:40

你好这个不需要计入工资薪金来报个税

快账用户1298 追问 2021-03-08 12:48

为什么不并入呢？这样不是公司间接的给员工涨工资了吗？

齐红老师解答 2021-03-08 13:03

你好你们是单独工资制度以外个税公司来承担。计入营业外支出调增缴纳企业所得税。如果你计入了工资表里面做应发工资了就需要交纳个税

快账用户1298 追问 2021-03-08 15:56

老师意思是说，直接由公司承担，就在汇算清缴的时候纳税调整就不用并入应发工资申报了，如果并入应发工资申报个税就不用在企业所得税汇算清缴的时候纳税调整了，直接计入工资，二选其一，是这个意思吗？

齐红老师解答 2021-03-08 16:01

你好是的。你们自己选择

快账用户1298 追问 2021-03-08 16:13

请问如果我选择按照公司为员工承担的社保部分并入的工资申报个税的话，工资就会有一个零头，比如几角几分的，这样申报会不会有风险呢？

齐红老师解答 2021-03-08 16:19

你好不会的。按实际来报就行了。工资也不一定是整数的。你自己做工资表体现出来

快账用户1298 追问 2021-03-08 16:44

关键是角分都有这种情况也没有风险吗？

齐红老师解答 2021-03-08 16:48

你好实际中有工资会有这样的情况的。我自己以前做工资表也有这样的情况。正常的

快账用户1298 追问 2021-03-08 17:01

还有一部分的工人因为老板让他们去考证建造师证，证件挂在公司，公司就答应给他们交社保，包括个人承担部分和公司承担部分都由公司交，但是没有领取工资，有20多个人都是这种情况，这些人我应该怎样申报个税？如果只申报他个人应承担的社保部分作为工资申报是不是太少了呢？因为只有200多点，这样申报是不是有风险呢？

齐红老师解答 2021-03-08 17:04

你好有风险的。因为你工资表金额过低也可能税务局问你们原因的