请问老师服务费发票是在当月开具，下月支付，一直都是在支付时做分录，去年12月份的发票也已经开出来了就是没计提，在一月份开始做账，需要调账吗？如果不调可以吗？

必须调吗？因为去年一直为亏损调不调都不需要缴纳企业所得税

还有去年的财报都已经报上去了，如果调整财报也要调了吧

 你好 你跨年了就需要补做分录的。    你在21年1月补做 走以前年度损益调整  会影响报表的

去年的报表需要重新报吗？如果在本月调账去年的账不动是不是去年的财报也不用问了

 你好 不用去动了。 你就做分录 在21年处理就行了。  

不好意思老师我弄错了，是这样的服务费在上月发生没计提，下月支付，我是在下月收到发票在做的分录，这样有没有不妥

你好你没有跨年吗  ？ 你到底跨年没有  

实际发生费用是上月，但是没计提上月服务费，在下月实际收到发票的时候才做的账

 你好 1.不是 。我要看你跨年了没有   我才能判断分录 。  2.你没有跨年 你直接做分录 补计提在 下个月 （假如你发生的当月不能确定费用的金额的） ；3.如果是 能确定费用的金额。 就得做账到  实际发生的月份 。然后收到发票 做支付分录 把发票 方上月分录后面去就行了。   

那如果这样的话我是不是还要做补提然后在做收到发票的分录

你好    你发票与你  前期计提的金额是一样的。   直接收到发票 把发票附上月凭证后面就行了。  下月的做支付分录  附  银行回单即可。  

那我如果补提在本月补提该怎么做分录呢

你好  分录是一样的。  摘要写清楚   补计提几月的某费用就行了。 

补提走以前年度损益吗

 你好没有跨年直接做分录 。  不走这个科目。  跨年了走以前年度损益调整科目   

老师这我就看不懂了，补提12月服务费不是跨年了吗