老师您好，我有3个问题，辛苦回答一下哦，万分感谢: 我们这里是总经办财务室，原来另外一个校区的账和支付都是在总部，包括工资社保公积金的计提。 11月份开始公积金计提在总部，实际支付在分校区，12月份社保、公积金都正常在分校区支付。工资是总部支付（社保缴纳上月，公积金缴纳当月） 1、12月份开始，我是不是需要在分校区账套里补计提社保，总部冲销，公积金正常分校区计提，工资支付挂往来就可以了？（11月份公积金总部已冲销，分校区已补提） 2、原分校区房租摊销及支付在总部，12月份缴纳及房租发票都开在了分校区，接下来我是不是直接总部减少分校区的摊销，分校区续接做原摊销就可以啦，还有没有其他分录？ 3、总部有两层，其中一层12月份已退租，我需要做哪些分录？先把固定资产清理掉，12月份减少原房租摊销就可以了还是需要冲销？

2021-01-08 02:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-01-08 07:53

同学早上好，在分校区做这笔账务时，先和总部沟通下，看下总部的挂账方式，要和总部的匹配。

齐红老师解答 2021-01-08 08:52

同学你好，1、12月份在做分录之前，和总部沟通下，可以先把总部与此业务相关的明细账发给你。根据总部的账务去处理。 2、可以按照你的去摊销房租。 3、退租的不涉及固定资产，仅仅是房租，退了一层，就按照剩下的这层的租金去做账务处理就好。

快账用户1019 追问 2021-01-08 09:01

总部和分校区都是我这里做账的

齐红老师解答 2021-01-08 09:12

同学你好，1、分校区12月份的工资计提以及社保、公积金的，都要在分校区体现，并在总部这边做个冲销； 2、12月份分校区房租发票在分校区做帐，在总部已支付的做冲销，并在分校区做帐； 3、退租的不涉及固定资产，仅仅是房租，摊销租金的可以按你的思路减少去处理；减少原房租的摊销；

同学早上好，在分校区做这笔账务时，先和总部沟通下，看下总部的挂账方式，要和总部的匹配。

2021-01-08

同学您好可以在分校区计提11月份公积金，总校区11月份已经结账，可以在12月份冲销计提的分校区11月份的公积金这样分校区的11月份计提和发放都在分校区。

2020-12-30

你好同学，提问需要言简意赅哦。感谢你的支持与理解。

2019-10-19

您好您后面计提了应付职工薪酬有没有发放掉或者社保公积金有没有上交？

2019-10-19

同学你好需要调账的用以前年度损益调整来做多做的费用要调增 2.恩这个可以的

2021-05-19

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