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老师：您好！请问代交个人所得税怎么做会计分录

2021-03-09 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-09 10:44

您好，是替员工缴纳个税吗

快账用户7064 追问 2021-03-09 10:49

是的，公司代员工缴纳个人所得税

齐红老师解答 2021-03-09 10:52

计提个税借：应付职工薪酬-工资贷;：应交税费*应交个人所得税缴纳借：应交税费*应交个人所得税贷：银行存款

快账用户7064 追问 2021-03-09 10:54

在这里提问别人能看的到吗？

齐红老师解答 2021-03-09 10:55

别人是不到提问的问题的

快账用户7064 追问 2021-03-09 11:00

哦，我怕别人能看得到，所以我没拍全，就是这张工资单，如果用数字代入是不是1月份我计提的时候借生产成本80807元贷应付工资80807元，然后借：应付职工薪酬-工资 266元贷;：应交税费*应交个人所得税元，2月发放的时候借：应付职工工资80541元，应交税费*应交个人所得税266元，贷：银行存款80807元，申报个税的数就是80541元

齐红老师解答 2021-03-09 11:02

申报个税的数字是按照应发工资填写的，而不是按照实发工资填的

快账用户7064 追问 2021-03-09 11:08

哦，好的，我的分录对了没有

齐红老师解答 2021-03-09 11:11

分录做的是没问题的