演示账套

Q

上年12月估计有15万的销售费用，会在21年年初取得发票，4季度报税利润表以及预缴所得税都含了这15万费用，如果21年做20年汇算清缴时发票还没取得，汇算清缴时，20年年报中利润表填报时要➖15万费用吗？如果减少这15万，则年报与季报有差额需要处理吗？账务还是按12月的，是在汇算当月调以前年度损益吗

2021-03-09 20:24

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-09 20:34

你好这笔业务汇算清缴申报前取得就不用调整汇算清缴结束期是5.31

快账用户5334 追问 2021-03-09 20:38

很可能票回不来怎么办

齐红老师解答 2021-03-09 20:52

那就汇算清缴调整出来如果实际支付了账上不用调整

快账用户5334 追问 2021-03-09 20:57

在汇算清缴哪个表里哪栏调整出来，还有汇算清缴的年度利润表费用里调出来吗？

齐红老师解答 2021-03-09 21:00

纳税调整明细表上调整

齐红老师解答 2021-03-09 21:00

A105000 纳税调整项目明细表

快账用户5334 追问 2021-03-09 21:01

汇算的利润表不调是吧？是要按12月利润表填

齐红老师解答 2021-03-09 21:04

是的财务报表不需要申报

快账用户5334 追问 2021-03-09 21:12

汇算清缴️财务报表年报啊，那21年没收到票，软件记账时通过以前年度损益调整吧

齐红老师解答 2021-03-09 21:15

没有发票有没有实际发生或是实际付款呢？

快账用户5334 追问 2021-03-09 21:16

老板说发生了，他自己垫的款

齐红老师解答 2021-03-09 21:18

那就这边业务不用涉及以前年度调整汇算清缴实际补税和退税时候使用以前年度损益调整科目代替所得税费用

你好这笔业务汇算清缴申报前取得就不用调整汇算清缴结束期是5.31

2021-03-09

你好，不是利润表，是纳税调整明细表其他栏次调整

2021-03-09

您好如果21年做20年汇算清缴时发票还没取得，汇算清缴时，20年年报中利润表填报时要填15万费用

2021-03-09

你好，不用的，直接反结账到12月份，做补提分录

2021-02-23

对，就是你说的这个意思，按照-15算可以弥补的金额

2022-04-21

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