你好,同学。 如果是简易征收,不影响你的增值税和附加税的问题,只影响所得税。 合理避税,这不是一个标准固定 答案,要结合 你企业实际进行处理的。
老师我即将去建筑公司,新成立的,有关增值税问题请教一下,咨询别的建筑公司,他们说每个月控制税负率2-3%左右,来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解,建筑行业这块,咨询另一个公司,他们说分包方给了发票就入成本,有的时候这个月不用交税,进项多,就留底,等到那个月收入超过了,就缴纳?我原来同事说得每个月均衡着来,我要不税务局顶上了,查账不好了。我都不知道听谁的了,没有实际账可以借鉴,老师我们地处山东!这种情况我该怎么办? 还有我入成本科目的时候,按照新的会计准则?入什么科目!工程施工是不是老科目了,还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗?还是按照同事说的留着均衡一下成本,每个月需要认证啊?还是按照一定完工百分比来确定成本?还是有了进项发票就入账认证,然后留底啊?那个不知道听谁的,写个公司新的,我也没有注意了,不太会弄? 老师这方面的实操吗?我看好几个实操您给我推荐下!那个际用的到的! 建筑行业控制税负率吗? 老师!如果预收了一笔建设单位给的款,用不用预交税金啊!如果不用怎么入账,如果用的话,税务申报我填到什么哪个位置啊? 就是先预付给一部分,我们建筑方如果开票给建设单位?
老师,您好,我首次接触自建自销房地产业,公司实行简易征税(属于营改增即旧项目),按相关规定实行交纳增值税及其他附加税。请问成本及费用的发生是否不会影响增值税及附加税交缴交少?还是只影响企业所得税?实行简易征税如何计缴企业所得税?另外,我公司另一个楼盘也是自建自销是属于一般计税,目前在建没末完工中,请问如何合理避税,成本方面应注意什么问题,盼望详细解答,谢谢
甲公司是一家居民企业,为增值税一般纳税人,属于是国家需要重点扶持的高新技术企业,本年取得商品销售收入5600万元、转让固定资产的净收益50万元、投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元、税金及附加120万元、销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元,实现利润总额270万元,甲公司自行计算缴纳企业所得税=270x15%=40.5(万元)。经注册会计师审核,发现本年甲公司存在如下问题:(1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元,当月投入使用,甲公司将该设备购买价款600万元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。(2)管理费用中含业务招待费120万元。(3)销售费用中含广告费900万元、业务宣传费100万元。(4)财务费用中含支付给银行的借款利息60万元(借款金额1000万元,期限1年);支付给关联方借款利息90万元(借款金额1500万元,期限1年),已知关联方的权益性投资为400万元,此项交易活动不符合独立
加公司是一家居民企业,为增值税一般纳税人,属于是国家需要重点扶持的高新技术企业,本年取得商品销售收入5600万元,转让图定资产的净收益50万元、投资收益80万元;发生商品镇物2200万元、视金及附加120万元、销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营查支出100万元,实现利润总额270万元,甲公司自行计算缴纳企业所得税=270x15%=40.5(万元)。经册会计师审标,发现本年甲公司存在如下问题:(1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元,当月投入使用,甲公司将该设备购买价款6元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。(2)管理费用中含业务招待费120万元。(3)销售费用中含广告费900万元、业务宣传费100万元。4(4)财务费用中含支付给银行的借款利息60万元(借款金额1000万元,期限1年);支付给关联方借款利息90万元(借款金额1500万元,期限1年),已知关联方的权益性投资为400万元,此项交易活动不符合独立交易
甲公司是一家居民企业,为增值税一般纳税人,属于是国家需要重点扶持的高新技术企业,本年取得商品销售收入5600万元、转让固定资产的净收益50万元、投资收益80万元;发生商品销售成本2200万元、税金及附加120万元、销售费用1900万元、管理费用960万元、财务费用180万元、营业外支出100万元,实现利润总额270万元,甲公司自行计算缴纳企业所得税=270x15%=40.5(万元)。经注册会计师审核,发现本年甲公司存在如下问题: (1)12月购进一台符合《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备,取得增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元,当月投入使用,甲公司将该设备购买价款600元一次性在成本中列支。该设备生产的产品全部在当月销售,相关成本已结转。 (2)管理费用中含业务招待费120万元。 (3)销售费用中含广告费900万元、业务宣传费100万元。 (4)财务用中含支付给银行的借款利息60万元(借款全额1000万元,期限1年);支付给关联方借款利息90万元(借款金额1500万元,期限1年),已知关联方的权益性投资为400万元,此项交易动不符合独立交易原则且甲公司实际税负高于境内关联方。 (5)营业外支出中含通过公益性社会团体向灾区捐款70万元、因违反合同约定支付给其他企业违金20万元、因违反工商管理规定被工商局处以罚款10万元。 (6)投资收益中含国债利息收入10万元;从境外A国子公司分回税后收益32万元,A国政府规定。所得税税率为20%;从境外B国子公司分回税后投资收益25万元,B国政府规定的所得税税率为10%甲公司选择“分国(地区)不分项”的方法来计算其来源于境外的应纳税所得颔。 (7)已计入成本、费用中的全年实发合理的工资总额为400万元,实际拔缴工会经费6万元,发生工福利费60万元、职工教育经费15万元。 要求: (1)计算甲公司本年度准予在税前扣除的业务招待费金额。 (2)计算甲公司本年度准予在税前扣除的广告费和业务宣传费金额。(3)计算甲公司本年度准予在税前和除的利息费用。 (4)计算甲公司本年度准于在税前扣除的营业外支出金额。 (5)公司年度计算纳税得时,工资总额、工会经费、职工福利费和职工教育经费应调些 应的就所得额的金额。 (6)计算甲公司本年度境内应纳税所得额。 (7)计算甲公司本年度境外所得应在我国补缴的企业所得税。(8)计算甲公司本年度应补(退)的企业所得税税额, “田公司”)。是一家居民企业,为增值税一般纳税人,本年主营业务目
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
好的,谢谢老师,那请问房地产业国家有没有什么优惠政策?
目前没有单独的其他优惠,计算增值税时,地价可扣除,扣除后按差额计税。
木木老师,您好,您讲计算增值税时,地价可扣除,扣除后按差额计税,是什么意思?具体如何何实操?不太了解。另外,是否都适用于简易征税及一般计税?请赐教,谢谢
这比方说你房子卖了一千万,带你买地的时候花了200万,你就800万的计算增值税。
谢谢老师,但有些还是不太明白,因为整栋楼有商业性及普通住宅在一个月不可能全卖掉,那扣除那个地价应该在什么时候扣除比较好?商业性(例如公寓)及普住宅都适用吗?
就按照你实际销售部分的面积来扣这个土地的金额。
谢谢木木老师,那安照这样说地价可全额扣除后再交增值税,地价是取得什么票可以抵减?
不用票,直接扣除的
谢谢老师,因为我司那地价是2014拍卖所得,那请问除了那个地价款可抵外,那些竞买佣金,测绘费,契税,印花税都可以全额抵扣吗?
这些是属于你的费用,是可全额抵扣
是可以与地价一起加起扣除增值税吗?
不可以,这些是费用,不能扣除,
谢谢木木老师,老师刚才讲发生收入时直接扣除地价款再计应交纳的增值税,请问分录应如何反应?纳税申报表应在哪栏反应扣除地价款?
你在附表三反应即可。 这部分差额增值税放其他收益,
谢谢木木老师,那请问是否都适用于简易征税及一般计税
什么意思, 你这是房地产企业独有的扣除的政策
好的,谢谢木木老师是这样的因为我担心旧项目没有这一政策,另主要是因为我司也有部份是属于2000年的房产未售,那时是交营业税,因一直出租,但现在准备出售打算,所以问清楚。另外因为我刚接手这几间公司又不太懂房地产,请问如何在账上才查出之前的会什在计算增值税时候有没有扣除地价税呢?
这不影响的 房地产你在申报时,直接附表三填写就可以了的 没有就是多交了,