老师，你好，上年度的成本核算有问题，原材料出库未核算，成本核算少了，今年怎么才能弥补

不是，是原材料实际出库了，但是未 入账，没有核算到成本里面去

你好    那你就补做账 。 你们领用去干吗了

意思是是这个月领用出库吗？那这个月的成本就增加了，是吗？

你好 补做 要走以前年度损益调整 。 主要看你 干吗去  来判断科目的 

领用生产成了产成品

你好 那你就做 ：你们产品销售出去了吗？ 没有销售就补做 ：借生产成本贷原材料  完工转：借 库存商品贷生产成本   

销售出去了一部分，还有一部分库里

你好    销售的补做 分录 ：借  以前年度损益调整贷  库存商品   借  应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 结转  以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润去  

我们去年是亏损的，没有产生利润，也没有企业所得税，这个怎么做

你好   借  以前年度损益调整贷  库存商品   结转  以前年度损益调整余额到利润分配-未分配利润去  

这是销售的这样做，那没有销售的呢？