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老师，求教小规模纳税人增值税账务处理分录

2021-03-15 11:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-15 11:47

你好，小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款

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快账用户7966 追问 2021-03-15 11:51

应交税费-应交增值税有3级，怎么选

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齐红老师 解答 2021-03-15 11:51

应交税费—应交增值税，小规模没有三级

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快账用户7966 追问 2021-03-15 11:52

那是不是要更改一下财务软件啊

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齐红老师 解答 2021-03-15 11:52

你好，对的，你的理解是对的   

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相关问题讨论
你好，小规模纳税人增值税的核算，仅设置“应交税金—应交增值税”会计科目。 小规模纳税人增值税的账务处理 销售货物，提供劳务时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 下月缴纳增值税： 借：应交税金—应交增值税 贷：银行存款
2021-03-15
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入或 银行存款 
2021-07-07
您好，如果熟悉这些分录可以写在一笔，另外软件记账会自己结转，如果不熟，又是手工账可以按下面的结转， 结转收入类科目： 借：主营业务收入（该季度全部主营业务收入金额） 其他业务收入（若有，填写相应金额） 营业外收入（若有，填写相应金额） 贷：本年利润 结转成本类科目： 借：本年利润 贷：主营业务成本（该季度全部主营业务成本金额） 其他业务成本（若有，填写相应金额） 结转费用类科目： 借：本年利润 贷：销售费用（该季度销售费用总额） 管理费用（该季度管理费用总额） 财务费用（该季度财务费用总额，若为贷方余额则反向结转） 结转税金及附加科目： 借：本年利润 贷：税金及附加（该季度税金及附加总额） 结转所得税费用科目（若季度盈利需缴纳企业所得税）： 借：本年利润 贷：所得税费用（该季度计算得出的所得税费用金额 ） 上面这些涉及到的科目就写，不涉及的可以不写。
2025-04-18
同学你好！这样的话 借：应交税费-应交增值税     贷：其他收益
2021-03-20
你好 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 借应交税费 贷 营业外收入
2021-04-15
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