应交税费-应交增值税：2021年初余额： 进项税额130349.9 ，减免税额480，转出未交增值税59232.72（借方），销项税额188789.45。 1月份销售收入129417.68，缴纳的增值税是11231.47,认证的发票金额33228进项税是4319.68 我三月份接手做账，现在做一月份的账，如何做一月份增值税会计分录？拜托

应交税费-应交增值税：2021年初余额： 进项税额130349.9 ，减免税额480，转出未交增值税59232.72（借方），销项税额188789.45。 1月份销售收入129417.68，缴纳的增值税是11231.47,认证的发票金额33228进项税是4319.68 我三月份接手做账，现在做一月份的账，如何做一月份增值税会计分录？拜托

一般纳税人，1月份的进项税额是100元，销项是25元，因为不用缴税，所以1月不账务处理。2月的进项税额是1，销项税额是200，那我2月份的账务处理是借:应交税费—应交增值税（销项税额）225 贷:进项税额 101 转出未交增值税 124吗？?

您好，老师，2022年3-4月份我做过2个月的这个分录，当时做的结转进项的分录是这样借：行应交税费~应交增值税~转出未交增值税 贷：应交税费~待认证未抵扣税费 贷：应交税费~应交增值税~进项税额 当时做的结转销项税的分录是这样：借，应交税费~应交增值税~销项税额 贷：应交税费~应交增值税 ~转出未交增值税 后面5-11月做的分录又是我2图写1的分录，不是每月结转进项销项，部长说不让那样做，当时3.4月份的分录我也没改，那我现在12月份了，怎么怎么做呢？？？金额怎么取呢，

老师10月份我可以享受5％的增值税加计抵减，10月份我的应交增值税税是：销项税额103975.78-进项税额61766.17=42209.61 1至9月份进项税额合计748491.30+61766.17（10月份进项税额）=810257.47＊5％＝40512.87 1至10月份进项税额转出1123.02*5%=56.15 加计抵减额：40512.87-56.15-42209.61=-1725.87 老师我10月份抵减好后还应交增值税1725.87元 老师这个增值税加计抵减的计提凭证这样做对吗？ 借：应交税费一应交增值税一未缴增值税42209.61 贷：应交税费一末交增值税42209.61 交完税后：借：应交税费一末交增值税42209.61 贷：银行存款1752.89 营业外收入40456.72

一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）