演示账套

老师外地挂靠项目，每次开票都有预缴税款，但是这个预缴税款每次都是由挂靠方自己支付的，每次核算应付挂靠方工程款的时候我们都是在核算增值税的时候抵扣了的，那么之前他预缴的税款要不要在结算的时候退给他呢

2021-03-16 22:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-16 22:15

您好请问结算的时候是什么收取的增值税销项税额呢

快账用户7261 追问 2021-03-16 22:26

结算的时候是按收到的工程款（开票的金额）

齐红老师解答 2021-03-16 22:28

没有减去预缴的对么

快账用户7261 追问 2021-03-16 22:29

每次核算的时候都减去的

快账用户7261 追问 2021-03-16 22:31

老师，我们是这样算的

齐红老师解答 2021-03-16 22:38

每次核算的时候都减去了预缴的不需要退回预缴税金啊

快账用户7261 追问 2021-03-16 22:44

老师我的意思是，如果工程总价10000，我们应该缴税是1000，但是预缴了200，（先不管其他的税哈），那么我们应该还要缴800的税款，那么我们付给挂靠方的钱应该是9000还是9200

齐红老师解答 2021-03-16 22:46

付给挂靠方的钱应该是9200 200对方自己掏钱交了只需要再交800

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