你好 应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方余额代表留抵税额。 应交税费—未交增值税是没有借方余额的 总科目 应交税费(2221)这个科目的期末借方余额代表预交税款或者留抵税额。 请不要点名提问,谢谢
请问邹老师在吗? 有个问题 应交税费-应交增值税-转出未见增值税的期末借方余额代表什么呢? 应交税费-未见增值税的期末借方余额又代表什么呢? 总科目 应交税费(2221)这个科目的期末借方余额代表什么?
我在年末结转应交税费科目时,最后我的科目余额表上应交税费-应交增值税(转出未交增值税)还有借方余额是什么意思?它代表什么,是少交了税还是多交了税?
期末余额:应交税费—应交增值税—进项税额 借方余额2092302.95元,应交税费—应交增值税—销项税额 贷方余额 2093053.46元,应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷方余额113892.85元,应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借方余额114643.36元 这几个科目期末结转怎么结转,才能平
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
好的知道了 老师 那再请问老师 应交税费-未交增值税确实有了期末借方余额应该怎么调整呢?
你好,应交税费-未交增值税确实有了期末借方余额,调整分录是 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
老师 这样一来应交税费-未见增值税的贷方不就成了 下期要交的税金了吗
你好,之前 应交税费-未交增值税借方有余额,是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗?
老师 之前会计在进项大于销项的情况下 也把应交税费—应交增值税(转出未交增值税)给结转到未见增值税的借方了 这怎么处理呢?
你好,进项大于销项的情况下,只需要计入应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方,不需要结转到应交税费—未交增值税借方核算的
是的老师 但是之前财务结转错误 所以到应交税费—未交增值税借方有了期末余额 那这种情况怎么处理更正呢?
你好,需要把不应当结转的分录,做相反的分录冲销,分录就是 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税
我也是这样考虑的 但是请问老师 这样的分录一做 就有了 贷:应交税费—未交增值税 就好像是下个月要缴纳这些税金 这样可以吗
你好,不要就好像是下个月要缴纳这些税金 。而是把不应当结转的分录冲销 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)借方余额,代表期末留抵税额
好的 明白了老师 感谢您
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
十分感谢邹老师 有了您的指导 结转增值税这块知识点 我已经明白了 您的指导对我帮助极大!!
祝你学习愉快,工作顺利!
不好意思老师 还有最后一个问题 就是每月末无论销项和进项数额大小以及关系如何都进行结转就可以了 是吧 年末还需要进行什么操作呢?
你好,按月进行结转就就可以了,年底不需要做特殊的操作