演示账套

想问下老师，小规模人力资源公司怎么合理避税，增值税和企业所得税，有什么方案吗？客户目前有时候季度开发票会多超出十万块来，成本不够，人员工资自己可以抵扣20万，但是一年会有几个月，几个季度这十万是多出来的，想问老师有没有什么合理避税的联系，

2021-03-18 21:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-18 21:33

您好你可以根据贵公司的业务状况预算开票情况，必要时和客户做好沟通，集中在某一个季度开超起征点的发票那么另外三个季度就不要超出限额，避免其他三个季度需要缴纳增值税，通过这一个开票时间节点的规划合理降低增值税

快账用户3541 追问 2021-03-18 21:35

还有别的办法吗，因为像是年前年后开票量比较大

齐红老师解答 2021-03-18 21:38

因为是小规模，不能进行增值税抵扣，目前我能想到的办法就是在开票时间节点做一个合理规划，其他的办法暂时还是没有想到，年前年后基本上都是在一二月份，也就是第一季度，那可以尽量把开票集中到第一季度，在其他季度就不要超限额

快账用户3541 追问 2021-03-18 21:42

那客户目前是核定征收，假如客户一个月开票量50万，然后人工成本票能有20万，他这个用差额征收算是还要交多少税，如果按正常收入来算乘以税率又是多少，是那种征收方式更划算呢？

齐红老师解答 2021-03-18 21:56

正常算企业所得税税额：（50/1.01-20）*5%=1.4752万目前是核定征收，那就要按他目前所享受的核定征收的具体情况来算，但您没有给出具体的核定征收情况，所以这边没办法算

快账用户3541 追问 2021-03-18 21:57

差额征收又怎么算呢

齐红老师解答 2021-03-18 22:06

您这个差额征收是指增值税吗？

2021-03-18

您好，预缴的时候暂估一部分成本，汇算清缴之前能够取得成本发票即可。

2023-10-15

可以的，。每个月的工资都要按实申报的哦，做成本

2019-12-24

可以的，。每个月的工资都要按实申报的哦，做成本

2019-12-24

可以的，。每个月的工资都要按实申报的哦，做成本

2019-12-24

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