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老师，想问下，小规模季度不超过30万免征增值税，免征的部分计入了营业外收入，那内账的的话可以价税合计计入主营业务收入吗？如果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，需要缴纳增值税了又需要怎么处理？
2021-03-19 10:10
2021-03-19 10:11
你好！果都价税合计计入营业外收入了，季末发现超过30万了，你说的是内帐吗？内帐不用调整，实际缴税在做调整
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是内账，那实际缴纳时怎么调整呢？
老师，发错了，是价税合计都计入主营业务收入了，又发现需要缴税，实际缴纳时怎么调整？
你好！借：应交税费 贷：主营业务收入 都是红字就可以