演示账套

老师这个金税盘服务费没有抵扣，我想把之前的分录冲掉后，然后怎么做，我做借管理费用贷库存现金，借营业外收入，贷应交税费。这个是以前会计做的可以这么调吗，小企业会计准则

2021-03-19 11:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-19 11:56

贷应交税费 47借库存现金，47 　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税你是不是小规模企业？借：管理费用负数

快账用户8969 追问 2021-03-19 11:57

老师她没有抵减，只是账上做了抵减

快账用户8969 追问 2021-03-19 11:58

申报时没抵

齐红老师解答 2021-03-19 12:07

你这个可以到时申报填写进去可以，

齐红老师解答 2021-03-19 12:08

没有抵减体现到期末数上面，

齐红老师解答 2021-03-19 12:08

附表4 和这个减免表这个上

快账用户8969 追问 2021-03-19 12:10

老师我现在不想再申报表上填了，刚才那个我冲掉不正确的分录后，您告诉我还应该怎么调

齐红老师解答 2021-03-19 12:52

贷应交税费 47借库存现金，47

2021-03-19

这个可以直接调分录。你做的就可以

2020-09-24

你好借未分配利润负数贷现金负数

2021-03-24

你好看具体的分录1. 购入金税盘和报税盘时，　　借：管理费用200　　　　贷：银行存款/现金200抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）200借：管理费用 -200 2.服务费280元的账务处理：支付技术维护费时，　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280

2020-09-25

按照前面这么做就行了。

2021-07-30