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Q

老师，您好！社保当月缴当月的，应该不用计提了，是吗？那缴社保的分录，怎么做呢？

2021-03-19 14:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-03-19 14:03

同学你好 都要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户9126 追问 2021-03-19 14:14

是不是只需要计提单位缴纳部分就可以了呢

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齐红老师 解答 2021-03-19 14:21

对的 因为个人部分包含在工资里计提了

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快账用户9126 追问 2021-03-19 14:22

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2021-03-19 14:27

满意请给五星好评，谢谢

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同学你好 都要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-03-19
你好！你已经做了什么分录了
2024-09-13
你好，也需要计提的。单位部分计提个人部分发工资时扣。
2022-04-29
你好     需要计提的。社保是当月 计提 工资也是当月做计提的。     比如 1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2020-11-05
通过应付职工薪酬-社保过渡下，比较好
2023-02-06
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