老师你好 麻烦帮我看下 所得税汇算清缴前后 这三种类型题我做的对吗

汇算清缴前后所得税一直懵逼 去年到今年了

你这里这个调整是正确的呀，没什么问题。

老师 最右边50那个分录是不是写反了

你这是冲减之前的递延所得税资产没有啊。

这里是汇算清缴后的做法 我应该是写到了吧 原来预计负债600现在赔800 在确认200×25%=50的递延所得税资产吧。

应该是写反了吧

不是到你这里，就你之前，当时你记起了这个预计负债对不对？你当时就确认递延所得税资产，现在你这个店所得税资产没有了，就冲减了，所以说你这个分都没有反

这里的意思是 原来预计600现在实际赔偿800而且是汇算清缴以后 所以调递延所得税？？？（不调应交所得税）之前只确认了600×25%=150的递延所得税资产 接下来怎么处理

你看这个题 原来300后来是400下面框里面的 如果是汇算清缴后 也确认递延所得税资产25 所以我这里也应该确认递延所得税资产50吧 借:递延所得税资产50贷:以前年度损益调整50（所得税费用）

之前确认的这个150就做一个抵消处理啊。 借，以前年度损益调整 贷，递延所得税资产150